Kalkulator celny

Jak działa podatek importowy

Od 1 lipca 2021 roku w UE nie ma już progu zwolnienia podatkowego dla małych przesyłek. Podatek VAT od importu jest od tego czasu naliczany już od pierwszego euro wartości towaru, według standardowej stawki VAT twojego kraju docelowego. Jest on obliczany od wartości towaru plus koszty wysyłki, a przy większych przesyłkach dodatkowo od ewentualnego cła.

Kiedy dochodzi cło

Dla perfum unijna taryfa celna według nomenklatury celnej (pozycja 3303 00) wynosi 0 procent, więc normalnie cło nie jest naliczane. Od 1 lipca 2026 roku zniesiony został także dawny próg zwolnienia celnego wynoszący 150 euro: dla przesyłek o wartości towaru do 150 euro pobierana jest teraz opłata ryczałtowa w wysokości 3 euro za pozycję towarową, niezależnie od faktycznej stawki celnej.

Co oznacza IOSS

Niektóre sklepy naliczają podatek importowy już przy kasie i podają go na fakturze (punkt kompleksowej obsługi importu, w skrócie IOSS, możliwy przy wartości towaru do 150 euro). Jeśli widnieje to na twojej fakturze, przy dostawie nie zostanie naliczony drugi podatek. Jeśli go tam nie ma, firma kurierska pobiera podatek przed dostawą, często razem z własną opłatą za odprawę.

Szwajcaria, Wielka Brytania, Norwegia

Te trzy kraje nie należą do UE i mają własne zasady. W Szwajcarii od 2024 roku obowiązuje stawka VAT w wysokości 8,1 procent, ale kwoty poniżej 5 franków w ogóle nie są pobierane, a cła na perfumy nie ma już od zniesienia ceł przemysłowych w 2024 roku. W Wielkiej Brytanii jest to 20 procent VAT; przy wartości towaru do 135 funtów sklep nalicza go bezpośrednio przy kasie, a cło na perfumy również tam nie występuje. W Norwegii jest to 25 procent; przy zamówieniach do 3000 koron przez sklep zarejestrowany w systemie VOEC również rozliczane jest to przy kasie, a na kosmetyki zasadniczo nie ma cła.

USA, Kanada i inne kraje

Od 2025 roku w USA nie ma już progu zwolnienia z cła dla małych przesyłek, każde zamówienie jest zasadniczo objęte cłem - dodatkowe cło zależy od kraju pochodzenia i obecnie często się zmienia, nie ma federalnego podatku od sprzedaży, tylko sales tax ustalany przez poszczególne stany. W Kanadzie obowiązuje 5-procentowy GST, a w pięciu prowincjach zamiast niego wyższy HST, przesyłki do 20 dolarów kanadyjskich są całkowicie zwolnione, a perfumy z UE, Wielkiej Brytanii i Szwajcarii są zwolnione z cła. Australia i Nowa Zelandia zwykle pobierają swój podatek konsumpcyjny (GST) już przy zakupie, jeśli wartość towaru jest niższa niż 1000 dolarów australijskich lub nowozelandzkich. Japonia całkowicie zwalnia z podatku i cła małe przesyłki do 10 000 jenów, a Singapur w ogóle nie pobiera cła na perfumy. Kalkulator pokazuje dokładne stawki i źródła dla każdego kraju od razu po jego wybraniu jako kraju docelowego.

Źródła

• Bundesfinanzministerium (1.7.2021)
• Bundesfinanzministerium (1.7.2026)
• Zoll online
• Bundeszentralamt für Steuern (IOSS)
• EU-Zolltarif TARIC, Position 3303 00
• ESTV
• BAZG · BAZG (Industriezölle)
• gov.uk (VAT) · gov.uk (Tax and duty)
• Tolletaten (Cosmetics) · Tolletaten (VOEC)
• PwC Tax Summaries (Rumänien) · PwC Tax Summaries (Slowakei)
• CBP (De-minimis) · USTR (Zusatzzölle) · USA.gov (Sales Tax) · Tax Foundation (Bundesstaaten-Sätze)
• CBSA (Zolltarif) · CBSA (Freigrenze) · CRA (GST/HST je Provinz)
• ATO (Australien) · ABF (Zolltarif)
• IRD (Neuseeland) · NZ Customs (Zolltarif)
• Japan Customs (Freigrenze) · Japan Customs (Zolltarif)
• IRAS (Singapur) · Singapore Customs